Lohnsteuer 2026: Wie die Steuerstufen wirklich wirken

„Ich bin in die 40-Prozent-Stufe gerutscht“ klingt nach einem großen Verlust. Tatsächlich betrifft der höhere Satz nur den Teil des Einkommens über der Grenze.

Satz auf den letzten Euro
Lohnsteuer in % vom Brutto

Grenzsteuersatz und durchschnittliche Lohnsteuer nach Monatsbrutto. Der Durchschnitt liegt immer weit unter dem Satz der Stufe.

Die Stufen 2026

Jahreseinkommen	Steuersatz
bis 13.539 €	0 %
13.539 bis 21.992 €	20 %
21.992 bis 36.458 €	30 %
36.458 bis 70.365 €	40 %
70.365 bis 104.859 €	48 %
104.859 bis 1 Mio. €	50 %
über 1 Mio. €	55 %

Gemeint ist das Einkommen nach Abzug der Sozialversicherung, nicht das Bruttogehalt. Die Grenzen werden jedes Jahr an die Inflation angepasst; 2026 sind sie um 1,73 % gestiegen.

Jeder Satz gilt nur für seinen Abschnitt

Wer 30.000 € zu versteuern hat, zahlt nicht 30 % von 30.000 €. Die ersten 13.539 € sind frei, die nächsten 8.453 € kosten 20 %, und nur die restlichen 8.008 € werden mit 30 % besteuert. Zusammen sind das rund 4.093 €, also knapp 14 % des Einkommens.

Daraus folgt: Eine Gehaltserhöhung kann durch die Lohnsteuer allein nie zu weniger Netto führen. Der höhere Satz trifft nur die zusätzlichen Euro.

Grenzsteuersatz und Durchschnitt

Monatsbrutto	Lohnsteuer im Monat	Satz auf den letzten Euro	Lohnsteuer in % vom Brutto
1.500,00 €	0,00 €	20 %	0 %
2.500,00 €	168,05 €	30 %	6,7 %
3.500,00 €	406,72 €	30 %	11,6 %
5.000,00 €	880,13 €	40 %	17,6 %
7.000,00 €	1.540,63 €	40 %	22 %
9.000,00 €	2.490,47 €	48 %	27,7 %

Der Satz auf den letzten Euro heißt Grenzsteuersatz. Er ist für Gehaltsverhandlungen wichtig. Für das Haushaltsbudget zählt der Durchschnitt, und der liegt immer weit darunter.

Was vor der Steuer abgezogen wird

die Sozialversicherung, bei den meisten 18,07 % vom Brutto,
132 € Werbungskostenpauschale im Jahr, automatisch,
die Pendlerpauschale, wenn sie zusteht,
höhere Werbungskosten, Spenden oder Kirchenbeitrag über die Arbeitnehmerveranlagung.

Was von der Steuer abgezogen wird

Absetzbeträge senken nicht das Einkommen, sondern direkt die Steuer. Alle Beschäftigten bekommen den Verkehrsabsetzbetrag von 496 € im Jahr. Dazu kommen je nach Lage der Familienbonus Plus und der Alleinverdiener- oder Alleinerzieherabsetzbetrag. Ein Absetzbetrag von 100 € ist 100 € wert; ein Freibetrag von 100 € spart nur die Steuer darauf.

Die Ausnahme: 13. und 14. Gehalt

Für Urlaubs- und Weihnachtsgeld gelten die Stufen nicht. Dort fallen nach einem Freibetrag pauschal 6 % an. Das ist der Grund, warum die Steuerbelastung übers Jahr niedriger ist, als die Monatsabrechnung vermuten lässt. Mehr dazu im Beitrag über das 13. und 14. Gehalt.

Stand: November 2026. Alle Beträge gelten für 2026. Wie wir rechnen und prüfen, steht unter So rechnen wir.